Analiza echilibrului financiar al firmei SC Încălțăminte Dorina SRL

Cuprins licență Cum descarc?

CAPITOLUL I
PREZENTAREA GENERALA A FIRMEI SC "INCALTAMINTE DORINA"SRL 5
1.1.Elemente de identificare 5
1.2.Scurt istoric 5
1.3.Obiectul de activitate 6
1.4.Evolutia capitalului social 7
1.5.Conducerea si administrarea societatii 7
1.6.Principalii indicatori economico-financiari la data de 31.12.2000 8
CAPITOLUL II
DEFINIREA, CONTINUTUL SI NECESITATEA ASIGURARII ECHILIBRULUI FINANCIAR 9
2.1.Definirea echilibrului financiar 9
2.2.Continutul si necesitatea asigurarii echilibrului financiar 9
2.3.Instrumente de analiza a echilibrului financiar 11
2.3.1.Bilantul financiar 11
2.3.2.Bilantul functional 14
CAPITOLUL III
INDICATORI DE APRECIERE A ECHILIBRULUI FINANICAR 17
3.1.Activul net contabil 18
3.1.1.Definirea si nivelul activului net contabil 18
3.1.2.Evolutia activului net contabil 19
3.2.Fondul de rulment 20
3.2.1.Definirea si modul de calcul al fondului de rulment 20
3.2.2.Nivelul si dinamica fondului de rulment 23
3.2.3.Politica fondului de rulment 28
3.3.Necesarul de fond de rulment 30
3.3.1.Definirea si modul de calcul al necesarului de fond de rulment 30
3.3.2.Nivelul si dinamica necesarului de fond de rulment 32
3.4.Trezoreria neta 36
3.4.1.Definirea, modul de calcul si sarcinile trezoreriei 36
3.4.2.Nivelul si dinamica trezoreriei nete 37
3.5.Ratele de finantare 40
CAPITOLUL IV
ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR AL FIRMEI 
SC "INCALTAMINTE DORINA SRL" 42
4.1.Analiza activului net contabil 42
4.2.Analiza fondului de rulment 44
4.2.1.Abordarea statica a fondului de rulment 44
4.2.2.Abordarea dinamica a fondului de rulment 48
4.3.Analiza necesarului de fond de rulment 51
4.3.1.Abordarea statica a necesarului de fond de rulment 51
4.3.2.Abordarea dinamica a necesarului de fond de rulment 55
4.4.Analiza trezoreriei nete 57
4.4.1.Abordarea statica a trezoreriei 57
4.4.2.Abordarea dinamica a trezoreriei 61
CAPITOLUL V
CONCLUZII 62
Anexa nr.1 Bilantul contabil 65
Anexa nr.2 Contul de profit si pierdere 67
Anexa nr.3 Situatia creantelor si datoriilor 69
Anexa nr.4 Bilantul financiar 70
Anexa nr.5 Bilantul functional 71
Anexa nr.6 Soldurile intermediare de gestiune 73
BIBLIOGRAFIE 74

Extras din licență Cum descarc?

1.1. ELEMENTE DE IDENTIFICARE
1. Denumire: SC "Incaltaminte Dorina" S.R.L, Beius
2. Sediu social: Str. 1 Decembrie 1918 nr. 51 bis, jud. Bihor
3. Telefon/fax: 059/322591; 322600
4. Nr. de inregistrare O.R.C. J/ 05/ 1250/ 1995
5. Cod fiscal: R 7714066
6. Forma juridica: - persoana juridica romana
- societate cu raspundere limitata
- capital integral privat
7. Durata de functionare: nelimitata.
1.2. SCURT ISTORIC
In 20.09.1994 s-a constituit SC "VERONELLA" SRL cu sediul in Salonta, societate infiintata in conditiile legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale si a legii nr. 35/1991 privind investitiile de capital strain in Romania, prin aportul in numerar a doi cetateni straini avand ca obiect de activitate fabricarea de incaltaminte pentru femei cu materii prime din import. Peste 93% din productia firmei este destinata exportului.
Partenerii firmei (furnizori, terti) sunt:
- firme din Italia in cea mai mare parte;
- din Romania, firma are incheiate contracte cu furnizori de utilitati ( energie, apa, curent, etc.).
Initial sediul societatii a fost in localitatea Salonta, str. Marasesti nr.7 acesta putand fi schimbat in altul, in baza hotararii Adunarii Generale a Asociatilor, cu respectarea conditiilor de forma si publicitate prevazute de lege.
Capitalul social initial al firmei a fost 17.350.000 lei, echivalentul a 10.000 USD la un curs de 1 USD = 1735 lei.
Ulterior asociatii au cazut de comun acord sa efectueze unele modificari in ceea ce priveste denumirea societatii si sediul social astfel :
- schimbarea denumirii societatii din SC "VERONELLA" SRL in SC "Incaltaminte Dorina" SRL (art. 1 din Contractul de Societate si art. 1 din Statut);
- schimbarea sediului societatii din Salonta, str. Marasesti nr.7 in Beius, str. 1 Decembrie 1918 nr.51 bis, jud. Bihor (art. 1 din Contractul de Societate si art. 3 din Statut).
Firma duce o puternica politica investitionala, in cursul perioadei de raportare societatea a continuat lucrarile de investitii in vederea amenajarii unor noi spatii de productie si a spatiilor administrative, avand imobilizari in curs in anul:
- 1998 de peste 660 mil. lei;
- 1999 de peste 1166 mil lei;
- 2000 de peste 1486 mil lei.
1.3. OBIECTUL DE ACTIVITATE
Obiectul de activitate al societatii il constituie ( conform statutului ):
a)comert intern cu ridicata si cu amanuntul cu produse alimentare, agroalimentare, industriale, cu produse din productia proprie, cu produse de panificatie, patiserie si zaharoase, carne si derivate din carne, preparate din carne si semipreparate, produse lactate si oua, bauturi alcoolice, bere, sucuri naturale si racoritoare, tutun, cu produse specifice alimentatiei publice, legume-fructe, cu materii prime agricole, cereale, seminte si furaje, flori si plante, animale vii si produse horticole, textile - tricotaje, articole de imbracaminte, comert cu piei brute si prelucrate, produse cosmetice si de parfumerie, produse chimice, lacuri, vopsele, detergenti, obiecte sanitare si de uz gospodaresc, articole tehnice, electrice, electronice, electrocasnice, aparate radio si televiziune, birotica si tehnica de calcul, articole de decoratiuni interioare, articole din mase plastice, jucarii, comert cu autovehicule de fabricatie interna si externa, piese si accesorii auto, cu masini accesorii si unelte agricole, echipamente industriale, comercializarea produselor petrochimice, titei, pacura tip A si B, butan, benzina, motorina, uleiuri, cu combustibil, minerale si produse chimice pentru industrie, cu material lemnos si de constructii, achizitionare de lemn brut si prelucrat, comert cu mobila, articole de menaj, fierarie, vopsitorie, sticla si articole din sticla, comert in sistem de consignatie, cu toate produsele si marfurile admise de reglementarile legale;
b) operatii de import- export cu produsele si serviciile admise de reglementarile legale;
c) prestari servicii: reparatii diverse, instalatii electrice si sanitare, reparatii de incaltaminte si alte articole din piele, reparatii de ceasuri si bijuterii, reparatii radio-tv, electrocasnice, instalatii de incalzire centrala si montaj de echipamente, transport marfa si persoane intern si international, servicii de publicitate si reclama comerciala, servicii hoteliere, organizare targuri si expozitii, imbuteliere bauturi alcoolice, bere, sucuri naturale si bauturi racoritoare, consulting, intermedieri, comisionari, consignatie, activitati de editare, tiparire, multiplicare, impresariat artistic, atelier fotografic, operatii de lohn, servicii de croitorie;
d) productie de bunuri de larg consum, produse alimentare, produse agricole, agroalimentare, agroindustriale, vegetale, animale, industriale, productie de bauturi alcoolice, a vinului din struguri si bauturi racoritoare, produse de patiserie si cofetarie, produse de morarit si panificatie, productia de mobilier, scaune, mase plastice, productia de confectii, tricotaje, textile, fabricarea articolelor din sticla, fabricarea hartiei, fabricarea de produse electrice, electronice, electrocasnice.
1.4. EVOLUTIA CAPITALULUI SOCIAL
Capitalul social initial al firmei a fost de 17.350.000 lei, echivalentul a 10.000 USD la un curs de 1 USD = 1735 lei, impartit in 3470 parti sociale egale, de cate 5.000 lei fiecare.
Partile sociale se repartizeaza intre asociati astfel:
- Antonio Sandro - detine 2.425 parti sociale a cate 5.000 lei fiecare;
- Nicolas Bellini - detine 1.045 parti sociale a cate 5.000 lei fiecare.
In data de 1.09.1995 asociatii au hotarat majorarea capitalului social de la suma de 17.350.000 lei (10.000 USD) la 21.850.000 lei (12.100 USD), valoarea de majorare reprezinta aportul in natura al celor doi asociati: un autoturism AUDI 100, cu 5 locuri.
Structura modificata a capitalului este:

Fisiere în arhivă (1):

 Analiza echilibrului financiar al firmei SC Incaltaminte Dorina SRL .doc

Imagini din acest licență Cum descarc?

Bibliografie

1. G. BAILESTEANU - Diagnostic, risc si eficienta in afaceri, Editura Mirton,  Timisoara, 1998
2. H. CRISTEA, N. STEFANESCU - Gestiunea financiara a intreprinderii, Editura Mirton, Timisoara, 1996
3. D. MARGULESCU - Analiza economico-financiara a societatilor comerciale, Supliment la Tribuna Economica, Bucuresti, 1994
4. I. MIHAI si colaboratorii - Analiza situatiei financiare a agentilor economici, Editura Mirton,Timisoara, 1999
5. I. MIHAI, A. BUGLEA, P. STEFEA - Analiza financiara a intreprinderii. Indrumator metodologic, Editura Marineasa, Timisoara, 1999
6. M. NICULESCU - Diagnostic global strategic, Editura Economica, Bucuresti,1996
7. I. STANCU - Finante-teoria pietelor financiare. Finantele intreprinderilor. Analiza si gestiunea financiara, Editura Economica, Bucuresti, 1995 
8. L. STARK, M. PANTEA - Analiza situatiei financiare a agentilor economici-studiu de caz, Editura Marineasa, Timisoara,1999