Analiza Ratelor Financiare și Clasificarea Clienților Băncii Comerciale Române

Domeniu: Finanțe

Conține 1 fișier: doc

Pagini : 100 în total

Cuvinte : 27347

Mărime: 240.56KB (arhivat)

Publicat de: Francisc-Ciprian Oancea

Puncte necesare: 12

Aceasta lucrare de licenta a fost a fost prezentata in cadrul A.S.E. bucuresti, facultatea F.A.B.B.V.

Descarcă acum

Cuprins Extras Bibliografie Preview

Cuprins

INTRODUCERE 4
CAPITOLUL I. Reglementări existente în domeniul bancar şi evoluţia creditelor
acordate în economia românească
1.1. Reglementări în domeniul bancar 6
1.1.1. Definiţii şi abrevieri 7
1.1.2. Activităţi permise băncilor 7
1.1.3. Cerinţe prudenţiale ale băncilor comerciale 8
1.1.4. Tranzacţii interzise băncilor 10
1.1.5. Centrala Riscurilor Bancare (CRB) 11
1.1.6. Clasificarea creditelor 13
1.2. Evoluţia creditelor în economie 16
CAPITOLUL II. Prezentarea creditului bancar la Banca Comercială Română
2.1. Aspecte generale privind activitatea de creditare 20
2.2. Beneficiarii produselor tip credit 21
2.3. Categorii de produse tip credit 22
2.4. Costurile produselor de credit 25
2.4.1. Dobânzi 25
2.4.2. Comisioane percepute pentru credite 27
2.4.3. Alte costuri 28
2.5. Documentaţia necesară pentru acordarea de credite 29
2.6. Analiza activităţilor clienţilor băncii 30
2.7. Aprobarea si acordarea creditelor 30
2.8. Detalii semnificative privind clientul şi creditul solicitat 32
2.8.1. Date despre agentul economic solicitator de credit 32
2.8.2. Relaţii cu BCR şi alte bănci. Elemente excepţionale 33
2.8.3. Date privind creditul solicitat 34
CAPITOLUL III. Sistemul de clasificare a clienţilor Băncii Comerciale Române
3.1. Analiza financiară (cantitativă) a clientului 35
3.1.1. Indicatori de nivel 36
3.1.2. Analiza ratelor financiare 41
3.1.2.1. Rate de profitabilitate 41
3.1.2.1.1. Rate de marjă 41
3.1.2.1.2. Rate de rotaţie 46
3.1.2.1.3. Rate de rentabilitate 50
3.1.2.2. Rate de risc 54
3.1.2.2.1. Rate de lichiditate 54
3.1.2.2.2. Rate de solvabilitate 56
3.1.2.2.3. Rate de îndatorare 58
3.1.2.2.4. Rate de acoperire 59
3.1.2.3. Rate privind valoarea de piaţă şi politica de dividend 60
3.2. Analiza nefinanciară (calitativă) a clientului 62
3.3. Puncte tari şi puncte slabe ale analizei efectuate de BCR 66
CAPITOLUL IV. Ratingul de credit
4.1. Ratingul de credit 68
4.2. Ratingul de credite pentru determinarea performanţei financiare la agenţii
economici 70
4.3. Ratingul de credite pentru determinarea performanţei financiare la autorităţile
publice locale 76
4.4. Determinarea performanţei financiare la entităţile economice nou înfiinţate 79
4.5. Aspecte negative şi pozitive ale grilei de rating BCR 81
4.6. Compararea grilelor de rating la BCR şi Raiffeisen Bank pentru agenţii
economici prestatori de servicii 82
CONCLUZII 86
ANEXE 88
BIBLIOGRAFIE 99

Extras din licență

INTRODUCERE

Luând în considerare slaba dezvoltare a pieţei de capital din România şi nevoia crescătoare de capitaluri a agenţilor economici, se constată o creştere a rolului creditelor acordate de bănci ca principală sursă de finanţare a economiei reale.

În rândul solicitanţilor de credite există şi firme mai puţin performante care pot conduce, în eventualitatea primirii de credite bancare, la nerecuperarea de către bănci a împrumuturilor acordate şi, implicit, la pierderi în portofoliul de credite al acestora.

În această lucrare este prezentat un studiu de caz al S.C. ROCON S.R.L. realizat pe baza metodologiei de acordare a creditelor pentru persoane juridice a Băncii Comerciale Române.

În capitolul I sunt analizate reglementările existente în domeniul bancar şi evoluţia creditelor acordate în economia românească. Sunt descrişi principalii termeni utilizaţi în activitatea de bancară, respectiv activitatea de creditare.

Capitolul II prezintă o scurtă prezentare a Băncii Comerciale Române, solicitantului de credit, S.C. ROCON S.R.L., şi a tipului de credit solicitat.

Orice analiză a solicitărilor de credite porneşte de la calculul unui sistem de rate financiare care poate diferi de la o bancă la alta, în funcţie de criteriile de analiză luate în considerare de către acestea. În capitolul III este analizat agentul economic, solicitator de credit, sub aspect cantitativ şi calitativ. Factorii cantitativi reprezintă un ansamblu de indicatori economico-financiari calculaţi pe baza datelor din situaţiile financiare anuale şi periodice. Evaluarea acestor indicatori de standing financiar va determina un scor al componentei cantitative prin care se apreciază bonitatea financiară a clientului, respectiv capacitatea acestuia de a se achita de obligaţiile convenite prin contractul de credit. Astfel sunt analizaţi indicatorii de nivel şi principalele tipuri de rate, grupate în trei categorii: de profitabilitate, de risc şi rate privind valoarea de piaţă şi politica de dividend.

Pentru aprecierea performanţei financiare, pe lânga analiza indicatorilor de standing financiar (factori cantitativi), în capitolul III s-au luat în calcul şi aspectele nefinanciare (factorii calitativi).

În capitolul IV este prezentat ratingul, instrument eficient de management al riscurilor. Sistemul de rating al creditelor este elaborat de bancă în conformitate cu principiile şi practica internaţională tocmai pentru a diferenţia nivelurile de risc în cadrul portofoliului de împrumuturi al băncii atât pentru evitarea unei concentrări a creditelor cu risc major şi asigurarea managementului riscului de credite în vederea protecţiei corespunzătoare a băncii, cât şi pentru determinarea unui trend al standingului financiar al clientelei.

Tot în capitolul IV s-a făcut un studiu de caz simplificat pe metodologia de acordare a creditelor la Raiffeisen Bank şi s-au comparat rezultatele obţinute la cele două bănci analizate în încercarea de a demonstra viabilitatea ambelor sisteme folosite la acordarea creditelor pentru persoane juridice: cel al Băncii Comerciale Române, respectiv cel al Raiffeisen Bank.

CAPITOLUL I. REGLEMENTĂRI EXISTENTE ÎN DOMENIUL BANCAR ŞI

EVOLUŢIA CREDITELOR ACORDATE ÎN ECONOMIA ROMÂNEASCĂ

1.1. Reglementări în domeniul bancar

1.1.1. Definiţii şi abrevieri

Termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii :

- bancă - persoana juridică autorizată să desfăşoare, în principal, activităţi de atragere de depozite şi de acordare de credite în nume şi cont propriu;

- activitate bancară – atragerea de depozite sau alte fonduri nerambursabile de la public şi acordarea de credite în cont propriu;

- bonitate – „desemnează suma calităţilor activităţii desfăşurate de un agent. În bonitate se includ nu numai calităţile activităţii financiare, ci şi cele care subsumează comportamentul general al unui agent economic relativ la cei cu care intră în relaţii de afaceri (clienţi, furnizori, debitori, creditori), poziţia de piaţă, amplasamentul etc.” 

- clienţii băncii – personae juridice constituite potrivit legii, indiferent de forma de organizare şi natura capitalului social, înregistrate în România, care desfăşoară activităţi legale, au conturi deschise la banca prin care derulează operaţiuni de încasare şi plată;

- credit – orice angajament de punere la dispoziţie sau acordarea unei sume de bani ori prelungirea scadenţei unei datorii în schimbul obligaţiei debitorului la rambursarea sumei respective, precum şi la plata unei dobânzi sau a altor cheltuieli legate de această sumă sau orice angajament de achiziţionare a unui titlu care încorporează o creanţă ori a altui drept la încasarea unei sume de bani;