Gestiunea Calității Portofoliului de Credite

INTRODUCERE

Economia de piaţă presupune în mod necesar existenţa unui sistem bancar care să asigure mobilizarea tuturor disponibilităţilor monetare ale economiei şi orientarea lor temporară în desfăşurarea activităţilor economice eficiente. Prin activitatea desfăşurată de bănci, de colectare de resurse financiare concomitent cu plasarea acestora spre unităţile care resimt nevoi temporare suplimentare, acestea îndeplinesc un rol important de intermediere bancară. În acest sens, creditul devine un instrument activ în stimularea dezvoltării economice, prin intermediul lui încurajându-se acţiunea anumitor fenomene, în funcţie de obiectivele urmărite a se realiza atât la nivelul întreprinderilor, cât şi la nivelul băncilor.

Creditarea reprezintă operaţiunea de bază a instituţiilor bancare atât pe plan naţional, cât şi internaţional. Anume operaţiunile creditare oferă băncii posibilitatea de înregistrare a unui nivel mai înalt al profitului în condiţiile elaborării şi aplicării unei politici de credit corecte şi raţionale. Astfel, creditele ocupă ponderea principală în cadrul operaţiunilor active ale băncilor şi eficienţa acestor operaţiuni depinde de calitatea portofoliului de credite înregistrat la bancă.

Este cunoscut faptul că nivelul scăzut al calităţii portofoliului de credite reprezintă principala cauză a falimentării multor instituţii bancare. În condiţiile dezvoltării actuale a sistemului de creditare este evident că operaţiunile de creditare sunt pe atât de profitabile, pe cât şi riscante.

Actualitatea temei. În condiţiile dezvoltării actuale a Republicii Moldova, creditele constituie actualmente, cel mai important produs bancar. De aceea, urmărirea lor încă de la aprobare şi acordare face parte din gestiunea portofoliului de credite al băncilor.

Formarea unui portofoliu de credite sigur necesită o economie dezvoltată şi stabilă de aceea tendinţa de dezvoltare a vieţii economice actuale precum şi criza care a periclitat activitatea unui număr important de agenţi economici, face ca pentru atingerea obiectivelor urmărite de băncile licenţiate acestea să implementeze o politică de creditare flexibilă, axată pe principiul prudenţei, în procesul de gestiune a portofoliului de credite.

Deoarece riscurile de credit sunt actualmente indispensabile operaţiunilor de creditare ale băncilor, acestea se confruntă cu o mulţime de dificultăţi în atingerea scopului de maximizare a calităţii portofoliului de credite. Astfel, gestiunea eficientă a portofoliului de credite necesită perseverenţă, flexibilitate şi certitudine.

Scopul tezei este de a studia caracteristicile şi problemele de organizare a gestiunii portofoliului de credite al băncilor din Republica Moldova precum şi identificarea unor recomandări pentru îmbunătăţirea gestiunii portofoliului de credite.

Reieşind din scopul lucrării pe parcursul elaborării acesteia am urmărit următoarele obiective:

– identificarea abordărilor conceptuale a creditului şi a gestiunii portofoliului de credite;

– examinarea legislaţiei existente care reglementează gestiunea portofoliului de credite, a riscului de credit şi a durabilităţii băncii;

– cercetarea metodelor de gestiune a creditelor ca parte componentă a activelor băncii;

– identificarea indicatorilor de analiză a calităţii gestiunii portofoliului de credite al băncii;

– efectuarea analizei portofoliului de credite al BC ”Victoriabank” S.A. în scopul determinării eficienţei gestiunii acestuia;

– dezvoltarea unui set de măsuri care vizează îmbunătăţirea gestiunii portofoliului de credite al băncii.

Obiectul investigat reflectă conjunctura economică a Republicii Moldova atât din perspectiva băncilor în calitate de creditori, cât şi din cea a întreprinderilor şi a persoanelor fizice în calitate de debitori. Tematica cercetată face parte din ramura prestării serviciilor şi are o influenţă directă asupra nivelului dezvoltării creditului bancar, precum şi la nivelul unităţilor economice, nelăsându-i indiferenţi de calitatea gestiunii portofoliului de credite în condiţiile actuale.

Subiectul cercetării este ilustrat de calitatea portofoliului de credite prin prisma gestiunii acestuia, efectele apărute în urma crizei economice în care a fost înrolată viaţa economică autohtonă, precum şi căile parcurse de instituţiile bancare pentru a se recupera drept consecinţe a acestei crize. Tema respectivă are o abordare dezvoltată atât în cadrul ştiinţelor naţionale, cât şi internaţionale. Printre savanţii autohtoni care au abordat această temă îi putem menţiona: Gaitur T., Caragaciu A., Zubic A., Gîlcea M., etc. Printre savanţii străini care au aplicat tema respectivă în lucrări sunt: Braun P, Masson J., Fatianova A, etc.

Metodologia cercetării, cuprinde analize statistice de influenţă asupra portofoliului de credite şi a gestiunii acestuia precum volumul şi structura activelor şi a pasivelor BC ”Victoriabank” S.A. De asemenea aste aplicată prezentarea graficelor, tabelelor, schemelor aferente volumului portofoliului de credite prin prisma gestiunii acestuia sub influenţa diverşilor factori interni şi externi.

Baza informaţională a tezei o constituie rapoartele anuale şi buletinele trimestriale ale BC ”Victoriabank” S.A., literatura de specialitate editată în Republica Moldova, România, Rusia şi alte state, publicaţiile periodice în revistele de specialitate din autohtone, regulamente şi instrucţiuni atât interne ale băncii, cât şi publicate de BNM, publicaţii statistice, etc.

Structura lucrării cuprinde următoarele compartimente: introducere, capitolul 1, capitolul 2, capitolul 3, concluzii, bibliografie şi anexe.